高净值人群的财富传承安排和遗产税的规划 （四）
张总夫妇今年都60多岁了，居住在某个北方大城市。张总拥有一家中小规模的房地产公司和一家制造业公司，因为近些年房地产政策的逐渐收紧，张总的公司已经很久没有新开发的项目了。但之前开发的写字楼张总还自留着一部分，每年的租金大约是1000万。张总经营制造业的公司总资产约6个亿，每年净利润将近2000万元，预期未来5年内会持续盈利。
张总的父母已经过世，张总自己在姐弟四人里排行老三。张太太有一兄一弟，母亲已过世，父亲依然健在。张总夫妇育有一儿一女，女儿依自己所好从事艺术行业，已结婚，育有一子，婚姻稳定。儿子持有美国绿卡，在美国工作，未婚无子。
由此看来，张总的一双儿女接手家业的概率都不是很大了，加上最近张总的一位挚友因癌症去世，让张总感叹世事无常。也对自己的家族企业及财富怎样传承下去感到茫然和焦虑。
这里的张总就是我们之前提到的，在改革开放中起家的“创一代”。而目前这些老一辈的企业家们，正在慢慢步入传承的阶段。应该怎么传？就是摆在张总面前一个大问题。
那么首先我们先来分析一遍，张总需要考虑的事有哪些：
1. 要保障家人的品质生活：每年定期体检，减少健康隐患；张总夫妇的养老以及儿女孙辈的基础生活是不是已经有了安排？是不是已经配置好了充足的现金流？
2. 保险保障：家人们是不是已经拥有了足够的保险，是不是做好了儿女创业、孙辈读书婚嫁等现金流的安排，是否已经构筑好了家庭资产和企业债务间的防火墙？
3. 子女婚姻风险：世事难料，怎样预防儿女的婚姻风险为家庭财富带来的冲击？
4. 投资规划：随着年龄的增长，张总已经越来越不适应变幻莫测的投资市场。那么他之前所安排的投资组合是不是需要调整？
5. 未来遗产税的规划：遗产税风声袭来，张总是不是需要提前做好准备？
6. 房产传承：房地产在家庭总资产中的占比是否合理？房价会一直处在高位吗？房产税的影响会有多大？重资产的传承应该如何处理？
7. 企业经营风险：虽然企业目前运转良好，但未来行业周期是否会有变化？若子女不接班，引入职业经理人制度会有什么风险？
8. 企业传承问题：一定要传承所有权吗？所有权、经营权和收益权可否分离进行不同的安排？
9. 移民规划：儿子的美国身份未来会带来怎样的困扰？