苏轼认为他找到了辽国的最大弱点，就是野蛮人不该讲文明，那会让他们丧失优势，作茧自缚。确实从建国之初，辽太祖耶律阿保机就采纳意见，实行蕃汉分治，大量吸收中原文化。后来辽在文化上也可以算高度发达。
胡人不能遵从中国的法律，就像中国人不能遵从胡人的无法无天一样。
现在那些佩戴玉器、穿着礼服、戴着冕冠并垂着旒的人，这是宗庙祭祀时的服饰，用于在仪式中升降、揖让、鞠躬、转身、俯仰等动作以展现仪态，但这并不适合骑马射箭。现在如果让蛮夷使用中国的法律，怎么可能完全像中国那样呢！如果不能完全像中国那样，而混杂使用他们的法律，那就如同戴着冕冠、垂着旒冠而想要骑马射箭一样不合适。
从前吴国的祖先，他们剪断头发、在身上刺画图案，与鱼鳖龙蛇共同生活了几十代，而诸侯国都不敢窥视他们。后来楚国的申公巫臣开始教他们乘车、射箭、驾车，使他们出兵侵犯楚国，而吴王阖庐、夫差又放纵他们无休止的贪欲，开凿运河、沟通水道，与齐国、晋国争强，在黄池之会上，强行戴上冠冕，系上腰带，但吴国人承受不了这种弊端，最终败给了越国。吴国之所以强大，也正是他们灭亡的原因。为什么呢？因为他们以蛮夷的资质，却贪图中原的文明，这自然会导致他们的失败。
契丹自从五代时期开始向南侵略，趁着后晋的混乱，迅速到达京城，看到中原的富饶华丽、宗庙宫阙的雄伟壮丽而心生欢喜，但他们知道不能长久留下，所以回归后暗中学习中原的制度。山前的一些郡县，既然已经被契丹吞并，那么中原的士大夫中就有在契丹朝廷中任职的了。因此，契丹的朝廷礼仪、百官称号、文武官员的选拔方法、都城郡县的制度，以至于衣服饮食，都杂取了中国（中原）的样式。然而，他们父子聚居，重视强壮的而轻视年老的，贪得无厌而不知失去，胜利时不相让，失败时不相救的习性仍然存在。他们内心未能改变其犬羊豺狼的本性，而外表上又受到中原人制度的束缚，这就是他们自投于陷阱网罗之中的原因。而中原的人，还说现在的匈奴不同于古代，他们的措施规划，都已经不再具有蛮夷之心，认为不可以攻打他们，这也是过于考虑了。
况且天下本来就有深思熟虑、善于阴谋策划的士人。从前先王想要图谋大事，建立奇功，那么就非这种人不能与之共事。梁国的尉缭，汉朝的陈平，都是在酒席之间，就能掌控敌国的命运。这也是王者之心，只期望能缓解天下的灾祸而已。