1、银行帐户（含银行汇票存款、银行本票存款、外埠存款、信用证存款、外币存款）开立是否有规定的审批手续？
2、货币资金收付业务的出纳、审核，与记录的职务是否相互分开？
3、银行票据与有关印章保管的职务是否相互分开？
4、登记银行存款日记帐、现金日记帐、其他货币资金明细帐与登记总分类帐的职务是否分开？
5、记账凭证与原始凭证的核对是否由稽核人员进行?
6、银行存款日记帐与银行对帐单是否及时进行核对？
7、是否按月编制银行存款调节表，未达帐项是否得到检查？
8、外币存付款是否采用复币记帐法，月末是否按规定计算汇兑损益？
9、收付凭证是否按顺序连续编号？
10、货币资金收付款业务的发生，是否经有关业务主管或领导批准，并经授权人经办？
11、出纳是否根据审核无误的会计凭证登记银行存款日记帐、现金日记 帐和其他货币资金明细帐？
12、办理结算业务后的结算凭证是否加盖“收讫”或“付讫”戳记？
13、作费支票及其他银行票据是否加盖“作费”戳记？
14、库存现金是否由出纳专门保管，出纳工作是否定期进行轮换？
15、库存现金是否在稽核人员监督下定期进行盘点？
16、是否采取措施限制非出纳人员接近现金？
17、外埠存款支用及收回是否有规定的审批手续？
18、对信用卡等有价证券有无管理规定？